8(800)350-83-64

Как сдать уточненную 3 ндфл

Содержание

Как правильно заполнить уточненную декларацию по форме 3-НДФЛ

Как сдать уточненную 3 ндфл

В соответствии с действующим законодательством налоговым периодом по НДФЛ является календарный год. Соответственно, до 30 апреля необходимо отчитываться о своих доходах за предшествующий год. Декларацию обязаны подавать граждане, которыми были получены доходы, если с них не удерживался налог.

Также 3-НДФЛ подается с целью заявить социальный и имущественный вычеты. То есть, если гражданин в предыдущем году имел доход, в связи с чем уплачивал налог по ставке 13%, законодательно предусмотрено право вернуть уплаченные в бюджет деньги в ряде случаев, указанных в статьях 218 — 221 НК, в частности с сумм, уплаченных:

  • за свое образование либо образование детей, также за лечение,
  • на строительство либо приобретение жилья — в соответствующих пределах, установленных законодательно,
  • на дополнительные взносы в пенсионный фонд на накопительную часть пенсий.

В соответствии со статьями 228, 229 НК гражданин должен подавать декларацию 3-НДФЛ в случаях:

  • при получении доходов от организаций и лиц, которые не являются налоговыми агентами, на основании договоров аренды, трудовых, гражданско-правовых договоров,
  • при осуществлении продажи собственного имущества,
  • при получении вознаграждений от источников за пределами РФ,
  • при получении других доходов, если с них не удержан налог,
  • при получении дохода в качестве выигрышей,
  • при получении доходов — вознаграждений как наследникам авторов произведений искусств, науки, литературы,
  • при получении от физических лиц доходов в качестве дарения.

Для того, чтобы правильно заполнить требуемую декларацию, необходим ряд документов, в частности:

  • паспорт гражданина,
  • ИНН,
  • справка формы 2-НДФЛ, полученная с места работы,
  • договоры, акты выполненных работ, подтверждающие получение денежных средств в отчетном периоде,
  • либо другие документы, которые подтверждают полученные доходы,
  • документы, которые подтверждают право налогоплательщика на получение социальных, имущественных либо стандартных вычетов.

Согласно п.4 ст.229 НК, в декларациях указывают:

  • все полученные доходы, за исключением тех, которые не подлежат налогообложению, либо НДФЛ уже удержан налоговыми агентами,
  • их источники,
  • налоговые вычеты,
  • суммы налога, уже удержанные агентами,
  • уплаченные авансовые платежи,
  • суммы, подлежащие доплате или возврату по итогам рассматриваемого периода.

Ввиду того, что с помощью данной декларации можно отчитаться о доходах, полученных за предшествующий год, 3-НДФЛ заполняется ИП, применяющими ОСН. Кроме того, в соответствии с п. 5 ст. 227 НК о своих доходах обязаны отчитываться:

  • нотариусы,
  • адвокаты,
  • индивидуальные предприниматели,
  • другие лица, которые занимаются частной практикой.

Данные налогоплательщики самостоятельно рассчитывают сумму налога, подлежащую оплате.

Сроки уплаты налога

Налог, исчисленный исходя из налоговой декларации, должен быть уплачен до 15 июля следующего за отчетным года. Налогоплательщики, которые получили доходы, и налог не удержан налоговыми агентами, платят его в 2 платежа равными долями — до 30 дней с момента получения уведомления и второй — до 30 дней после первой части уплаты.

Заполнение декларации

Декларацию можно заполнять от руки, или распечатывать на принтере. Исправления в Декларации не допускаются. Для заполнения 3-НДФЛ берутся значения:

  • из справок о доходах и суммах налогов, удержанных агентами,
  • платежных и расчетных документов,
  • иных документов, имеющихся у плательщика,
  • из произведенных расчетов на основании вышеуказанных документов.

Уточненная налоговая декларация

Уточненная — это декларация, цель которой — уточнение первоначально поданной декларации. Ее также называют «корректирующая».

Возникают случаи, когда декларация подается с ошибочными данными, либо с пропуском каких-либо данных. В этом случае необходимо подавать уточненную декларацию.

Рассмотрим случай, когда налогоплательщик забыл включить в декларацию доход, например, от продажи автомобиля. В этом случае нужно снова заполнить декларацию и включить в нее информацию о доходе от продажи. Так изменятся некоторые расчетные показатели.

На титульном листе необходимо указать номер корректировок. Иными словами, при первой подаче декларации «номер корректировки» ставится ноль, а в случае уточненной декларации — проставляется цифра, соответствующая номеру корректировки.

Кроме того, в налоговые органы необходимо подать заявление о принятии декларации, которое пишется в произвольной форме и указывается причина подачи уточненной декларации.

В случае если была допущена счетная ошибка, никакие дополнительные документы подавать не нужно. Если же, к примеру, добавляется доход — к уточненной декларации нужно также приложить копии подтверждающих документов.

Важно заметить, что если результат невключения некоторых сведений в декларацию — занижение суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, то подача уточненной декларации — обязательно. Если же были указаны недостоверные сведения, но занижение налога не было — уточненную декларацию предоставлять не обязательно.

Если уточненная декларация подается позже истечения срока для подачи декларации, но до окончания срока уплаты налога и того момента, когда об этом узнал налоговый орган — в отношении налогоплательщика ответственность не предусмотрена.

Уточненная декларация должна предоставляться в налоговый орган в той же форме, которая действует в налоговом периоде подачи декларации.

Если осуществляется камеральная налоговая проверка по первой декларации, то в случае подачи уточненной — проверка прекращается и новая камеральная проверка начинается на основании поданной уточненной декларации.

Порядок заполнения

Титульный лист включает страницы 001 и 002.

В странице 001 указываются данные:

  • № корректировки.
  • налоговый период: год,
  • код налоговой службы: код ИФНС по месту жительства в РФ,
  • код категории плательщика — код категории, в которую относится плательщик,
  • код по ОКТМО по месту жительства плательщика,
  • ФИО плательщика полностью,
  • номер телефона. Прописывается номер с кодом страны без прочерков,
  • количество страниц декларации,
  • количество листов документов, подтверждающих данные.

В поле «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» — ставится:

  •  «1» — декларацию подписывает налогоплательщик;
  •  «2» — декларацию подписывает представитель плательщика.

Поле «ФИО полностью» не заполняются, если подпись ставит налогоплательщик, а заполняется, если — его представитель.

ИП нужно указать:

  • дату и место рождения,
  • гражданство,
  • код страны — числовой код страны гражданства плательщика, Указывается в соответствии с ОКСМ.

В поле «статус налогоплательщика» ставится:

  • 1 — налоговый резидент.
  • 2 — отсутствие такого статуса.

Подводя итог, важно отметить, что согласно ст.

 119 НК неподача в необходимый срок декларации приводит к наложению штрафа в размере 5 % не уплаченной суммы, подлежащей уплате на основе декларации, за каждый месяц со дня, который установлен для подачи декларации, но не более 30 % такой суммы и не менее 1000 рублей. В связи с этим каждому гражданину важно знание требований законодательства в отношении представлении необходимой информации налоговым органам.

  • Владимир
  • Распечатать

Источник: https://ipshnik.com/vedenie-ip/otchetnost-ip/pravilnoe-zapolnenie-utochnennoy-deklaratsii-formyi-3-ndfl.html

Процедура корректировки 3-НДФЛ

Как сдать уточненную 3 ндфл

Уточняющая корректировка 3-НДФЛ необходима в тех случаях, когда в случае предоставления первичной отчетности были допущены определенные ошибки. Кодификация прописывается в специальном поле бланка, который, в свою очередь, был утвержден Приказом ФНС от 24 декабря 2018 года.

Практика показывает, что плательщики соответствующего налогового сбора достаточно редко сталкиваются с трудностями при оформлении документа. Однако, в любом случае, нужно учитывать ряд нюансов.

Для понимания особенностей корректировки отчётности необходимо ознакомиться с ключевыми понятиями, с установленным периодом проверки, с рекомендациями по заполнению, с тем, что значит сопроводительное письмо, с исправлениями в больничных листах, с порядком подачи документа через личный кабинет в электронном формате и так далее.

Основные понятия

В первую очередь требуется ознакомиться с понятием номера корректировки. Он предназначен для информирования представителей налоговых служб, что отчет предоставляется повторно.

Специальный раздел располагается в левой верхней части титульного листа и включает в себя 3 ячейки.

Стоит отметить, что для первой декларации, предоставляемой в рамках отчетного периода, предусматривается нулевое значение кода.

В случаях исправления или дополнения уже переданных сведений может быть проставлен код 1 для первого уточнения, код 2 для второго уточнения и так далее. Важно обратить особое внимание на факт того, что корректировка 3-НДФЛ в каждом конкретном случае предоставляется в территориальное подразделение налоговой службы, которое располагается по месту фактической дислокации плательщика.

Если требуется предоставление уточняющей декларации, то налогоплательщик должен в обязательном порядке позаботиться о заполнении именно того бланка документа, который являлся действительным в момент корректировки. Порядок оформления практически идентичен первичному заполнению информации. Необходимо указать актуальную кодификацию и информацию об отчетном периоде. В случае необходимости прилагаются новые бумаги.

Документ разрабатывается в двух экземплярах. Делается это для предоставления одного из них в территориальное отделение ФНС.

Предусматриваются следующие варианты сдачи:

  • путем личного посещения службы – в данном случае необходимо оформить заявление на передачу декларации;
  • в режиме онлайн через официальный сайт налогового ведомства;
  • почтовым переводом с описью вложения.

Стоит отметить, что представители инспекции не допускают наличия исправлений или зачеркиваний в документе. В тех ситуациях, когда декларация дополняется определенной сопроводительной документацией, требуется составление специального сопроводительного реестра, заверяемого личной подписью плательщика. При распечатке отчета не допускается отображение информации на листе в двустороннем формате.

Период проверки

Установленные сроки осуществления проверки камерального типа в полной мере регламентируются положениями действующего налогового законодательства. В соответствии с нормами статьи 2 Налогового Кодекса РФ проверка не может длиться более 3 месяцев с момента получения специалистами инспекции документации из рук налогоплательщика.

В случаях, если в ходе соответствующей проверки были допущены определенные ошибки или расхождения, то налоговая служба должна обязательно сообщить о таком факте плательщику с требованием предоставления пояснений и внесения исправлений. Стоит отметить, что при подаче документации в электронном виде плательщик должен воспользоваться персонифицированной цифровой подписью.

Итак, если выявленные неточности требуют внесения исправлений в декларацию, то плательщик в обязательном порядке должен позаботится о подаче уточняющего документа. Эта операция осуществляется в течение 5 рабочих дней с момента получения лицом запроса от представителей территориальной налоговой службы.

Что делать, если допущена ошибка

В случаях, если ошибки в переданной в налоговый орган декларации по форме 3 НДФЛ приводят к тому, что налог на доходы физических лиц уменьшается, то плательщик должен в обязательном порядке осуществить исправления и предоставить изменения в инспекцию. Соответствующее требование в полной мере регламентируется нормами статьи 81 Налогового Кодекса РФ.

Правило распространяется на всех плательщиков налогов, без исключений, включая тех физических лиц, которые заявили в декларации налоговый вычет.

В подавляющем большинстве случаев перерасчет обязательств налогового характера осуществляется в периоде допущения ошибки.

Другими словами, если плательщик обнаружил, например, в декабре 2018 года ошибку за январь 2018 года, то нужно использовать форму, актуальную на 2018 год.

Статья 81. Расторжение трудового договора по инициативе работодателя

При корректировке важно проставить специальную кодификацию. Для понимания того, какой номер указывать, нужно обратиться к положениям действующего законодательства. В соответствии с ними в рамках титульного листа декларации в поле с номером корректировке нужно указать актуальный код для первичной или вторичной уточненной декларации.

Как составить сопроводительное письмо

Сопроводительное письмо не имеет установленного законодательством формата заполнения. Практика показывает, что при необходимости оформления соответствующего документа, более детальную информацию о заполнении могут предоставить только сотрудники территориальной налоговой инспекции.

https://www.youtube.com/watch?v=aItjLw7-1k4

Налогоплательщик может составить рассматриваемый документ непосредственно в момент сдачи декларации.

В тех случаях, когда речь заходит о письме, выступающем в качестве заявления с просьбой об использовании имущественного вычета, то специалисты могут предоставить образец его заполнения для снижения налоговой базы после реализации определенного типа имущества. Особенно это актуально в ситуациях, связанных с продажей транспортных средств.

Важно помнить о факте того, что собственник автомобиля по истечении 3 лет имеет законные основания для прекращения подготовки декларации и отказа от выплаты налогового сбора. Однако, в некоторых случаях, представители инспекции могут потребовать составления специализированного письма, в котором будет содержаться объяснение по факту отказа от оплаты налогового сбора.

Исправление в больничном листе

Больничный лист об утере трудоспособности имеет строгую установленную форму, которая не может быть изменена или дополнена сведениями. Медицинский персонал в случае оформления такого документа должен опираться на определенный порядок, регламентируемый Приказом от 29 июня 2011 года.

Согласно нормам такого документа, медицинский работник не может вносить изменения в лист ни при каких обстоятельствах. В случае обнаружения ошибок или недочетов врач должен оформить дубликат с действительной информацией.

Стоит отметить, что данная операция не осуществляется при допущении ошибок, которые носят исключительно технический характер. Например, в их качестве может выступать отсутствие пробелов между инициалами.

Заполненный социальный документ в каждом конкретном случае передается лично лицу, на которое бумага была выписана. Делается это для предоставления справки в дальнейшем по месту постоянного трудоустройства с целью оформления финансового пособия.

Что касается непосредственного работодателя, то он в случае получения такого документа должен обязательно проверить все указанные реквизиты и заполнить оставшеюся часть бланка. В случаях. если при указании сведений работодатель сам допускает ошибку, то он не может ее исправить в рамках этого же документа.

Исправлению подлежат следующие сведения:

  • о месте работы или жительства нетрудоспособного лица;
  • о страховом стаже работника определенной организации;
  • о личной информации работодателя или его официальных представителей;
  • о суммах поощрения;
  • об исходных данных и так далее.

Стоит отметить, что в случаях, если ошибки не мешают прочтению той информации, которая была указана в соответствующих полях, то совершать исправления не нужно.

Отражение в декларации

Рассматриваемая форма всегда предоставляется в территориальное отделение налоговой инспекции для оформления отчетности и о полученной сумме доходов.

А также о расходах за определенный отчётный период. Практика показывает, что сведения, указанные в документе, актуальны за прошлый год.

Передача годовой отчетности осуществляется до 15 февраля того года, который следует сразу же за отчетным.

Такую декларацию должны оформлять следующие физические или юридические лица:

  • ООО или ОАО;
  • индивидуальные предприниматели;
  • лица, ведущие частную практику – в их качестве могут выступать нотариусы или адвокаты;
  • физические лица, которые оформили соглашение о купле-продаже, когда в процессе участвует крупный имущественный объект.

Стоит отметить, что декларация может отражать не только целевое направление средств на покупку объекта. С помощью документа также можно осуществить оформление налогового вычета. Каждое заинтересованное лицо может досконально ознакомиться с перечнем случаев, при которых может быть произведен возврат налога, в статье 26 Налогового Кодекса РФ.

Корректировка 3-НДФЛ и сроки предоставления

Случаи, когда непосредственный плательщик налогового сбора допускает определенные ошибки при оформлении декларации, могут происходить довольно часто. Для таких ситуаций налоговое законодательство предусматривает определенный порядок исправления поданного документа. Соответствующая декларация носит название уточненной.

В 2018 году, для отличия первичной документации от исправленной, необходимо проставить специальную кодификацию в соответствующий реквизит бланка. Для первоначально поданного документа предусматривается код 0, а для каждого исправленного документа указывается следующий номер по возрастанию.

Важно обратить особое внимание на факт того, что актуальная форма рассматриваемой декларации подлежит изменению. Уточненный бланк должен быть предоставлен в контролирующие службы исключительно по той форме, которая действовала на момент передачи первичной документации.

Установленный срок подачи уточненного бланка составляет 5 рабочих дней с момента обнаружения ошибок уполномоченными сотрудниками ФНС.

Подача через личный кабинет

Для понимания того, можно ли подать уточненную форму в режиме онлайн, необходимо досконально ознакомиться с последними поправками в Налоговом Кодексе.

В 2018 году положения Налогового Кодекса претерпели ряд изменений, благодаря которым налогоплательщики получили возможность составления декларации в электронном формате. Для передачи документации используется личный кабинет плательщика на официальном сайте ФНС.

Заинтересованное лицо может направить налоговым инспекторам и определенный перечень дополнительных документов, которые предназначаются для подтверждения права лица на налоговый вычет.

Важно учитывать факт того, что в личном кабинете можно найти услугу не только по передаче документа, но и по его составлению. Для оформления бланка необходимо перейти на сайт Налоговой Службы РФ и зарегистрировать личный кабинет. После прохождения первичной регистрационной процедуры необходимо ввести логин плательщика, в качестве которого выступает ИНН и придуманный пароль

В кабинете можно обнаружить несколько пунктов меню на верхней панели. В рассматриваемом случае необходимо перейти к позиции налогов на доходы физических лиц и выбрать Форму 3-НДФЛ. После этого можно осуществить заполнение и отправку декларации.

Стоит отметить, что в каждом конкретном случае отправляемую документацию нужно заверить. Это осуществляется с помощью персонифицированной цифровой подписи. Без нее ни первичная, ни уточненная декларация не будет принята.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://buhuchetpro.ru/korrektirovka-3-ndfl/

Как подать уточненную декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет

Как сдать уточненную 3 ндфл

Необходимость предоставления отчетности в налоговый орган возложена не только на юридических, но и на физических лиц. Уточненная декларация 3-НДФЛ заполняется в том случае, если в документы закралась ошибка.

Именно корректирующая декларация позволит избежать санкций со стороны ФНС в случае, если они обнаружат недостоверную информацию. Как же правильно это сделать в 2018 году?

Когда нужно подавать скорректированную декларацию

Ситуаций, когда человек сталкивается с необходимостью уточнения информации, отраженной в 3-НДФЛ, немало, например:

  • наличие механических ошибок;
  • при обнаружении дополнительных чеков позднее;
  • вы забыли о наличии объекта налогообложения или проведенной операции;
  • поняли, что допустили математические неточности в расчетах;
  • узнали о наличии прав на получение имущественного или социального вычета.

Уточненная декларация подается и в случае, если данные по сделкам заполнены неверно, к примеру, вместо ФИО продавца или покупателя было указано просто слово «продажа».

Ошибки могут быть обнаружены и самим гражданином, и специалистом ФНС при проведении проверки.

Что делать, если в 3-НДФЛ обнаружены неточности?

К сожалению, налогоплательщики не застрахованы от ошибок. К счастью, закон предусматривает возможность их исправления. И, если вы допустили промах при подготовке отчетности, действовать нужно по следующей схеме:

  1. Подсчитайте, какие последствия имела ошибка. Если вы недоплатили средства в бюджет, корректировка декларации 3-НДФЛ за прошлый год обязательна, если нет – выполняется по желанию;
  2. Отредактируйте новый документ, используя ту форму, которую вы заполняли изначально;
  3. Направьте бумагу в инспекцию – сделать это можно лично, почтой или через личный кабинет, при необходимости следует приложить справки, подтверждающие ваши расчеты, которые не были использованы ранее;
  4. Доплатите налог в бюджет, если изначально вы внесли меньшую сумму.

Исправить декларацию можно и после отправки, причем ст.81 НК РФ предусматривает возможность уточнения данных несколько раз – для забывчивых или невнимательных налогоплательщиков.

Как правильно заполнить уточненную 3-НДФЛ?

Если вы самостоятельно подготавливали первичный отчетный документ, трудностей при заполнении уточненной декларации не возникнет. Как ее корректировать?

  • заполните персональные данные о себе, включая ИНН, ФИО, отчетный период;
  • укажите корректирующий номер – при подаче уточнений впервые – «1», при повторном обращении код корректировки – «2»;
  • заполните все пункты, по которым вы получали доходы и производили расходы, так, будто вы делаете это впервые, проставляя верные данные;
  • укажите дату, подпишите документ.

К 3-НДФЛ следует приложить чеки или другие документы, которые первоначально не были поданы в ФНС.

Как сдать декларацию?

Предоставление уточненной документации осуществляется так, как и подача декларации впервые. Налогоплательщик может воспользоваться любым способом:

  • лично обратиться в территориальный орган;
  • делегировать обязанность представителю по доверенности;
  • направить документы почтой;
  • сделать корректировку в личном кабинете, здесь же прикрепив документы.

В день подачи скорректированной декларации нужно уплатить налог во избежание начисления пени!

При подаче 3-НДФЛ через ЛК необходимо отслеживать статус отправления – в течение 3 суток декларация регистрируется в инспекции.

https://www.youtube.com/watch?v=wttbKhufmCU

Чтобы работать с личным кабинетом и здесь заполнить корректирующую декларацию 3-НДФЛ, нужно иметь цифровую подпись – если она отсутствует, в приеме документов откажут.

Как подать уточенную декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет

Внести исправления можно онлайн, воспользовавшись личным кабинетом (ЛК) налогоплательщика на сайте Налоговой службы – для этого нужно пройти регистрацию (работает также с логином и паролем с Госуслуг) и войти в ЛК. Как корректировать налоговую декларацию в личном кабинете? Процедура аналогична первичному заполнению этого документа:

  1. В разделе «Налог на доходы физических лиц и страховые взносы» перейдите во вкладку «Декларация по форме 3-НДФЛ»;
  2. Здесь можно заполнить декларацию, скачать программу для формирования бланка, получить уведомления и подать заявления;
  3. Выберите «Заполнить новую декларацию», укажите год, за который вы хотите ее подать;
  4. При заполнении нужно указать номер корректировки – 01, остальные сведения – данные гражданина (лица без гражданства) и сведения о доходах;
  5. В корректировочной декларации 3-НДФЛ указывается информация и по налоговому вычету: социальному, имущественному, инвестиционному, стандартному, их все можно заявлять одновременно;
  6. Отслеживайте статус после подачи – в течение 3 суток документ регистрируется в инспекции.

Скорректировать 3-НДФЛ в личном кабинете можно, автоматически перенеся сведения из предыдущего отчетного документа – это позволит сэкономить время.

Также можно отправить и заполненную 3-НДФЛ в программе «Декларация». В этом случае исправляете все необходимые сведения и обязательно указываете номер корректировки.

Код корректировки важен для отправки 3-НДФЛ. Повторно отправить декларацию с тем же номером не получится!

После всех исправлений сохраняете полученный файл в формате xml и переходите в ЛК на сайте ИФНС. Здесь для отправки используете стандартную схему. При этом желательно приложить полный перечень всех документов, которые подтверждают данные, заполненные в 3НДФЛ.

Разъяснение отдельных вопросов

Существуют самые распространенные вопросы налогоплательщиков, связанные с заполнением и редактированием декларации, ответы на которые помогут грамотно и правильно выполнить эту процедуру:

  1. Сколько рассматривается корректировка декларации? Сроки проверки составляют 3 месяца с момента подачи;
  2. Нужно ли редактировать декларацию 3-НДФЛ, если неверно указан КБК? Нет, такого обязательства нет, но это можно сделать по личной инициативе;
  3. Какие санкции ждут налогоплательщика, допустившего ошибки? Начисление штрафов не предусмотрено, если вы вовремя уплатили налог;
  4. В какой срок ФНС вернет излишне уплаченный НДФЛ? Решение примут в течение 90 суток, соответственно, возврат произойдет после завершения камеральной проверки;
  5. Каковы сроки подачи уточнений? При обнаружении ошибок сотрудниками инспекции уточненная декларация 3-НДФЛ должна быть подана в течение 5 рабочих дней, сроки рассмотрения аналогичны – 3 месяца. Если хотите увеличить социальный вычет, сделать корректировку нужно не позднее трех лет с момента, когда налог был излишне удержан.

Подача отредактированной декларации – это обязанность налогоплательщика, если ошибки привели к снижению уплаченного налога. Своевременное уточнение описок и ошибок позволяет избежать штрафов от налоговиков.

Как составить уточненную декларацию 3-НДФЛ? Процедура аналогична заполнению первичного документа, единственное исключение – требуется указать корректирующий номер – 01 или 02.

Источник: https://nalog-prosto.ru/utochnennaya-deklaratsiya-3-ndfl/

Как обнулить декларацию 3 ндфл образец – Законники

Как сдать уточненную 3 ндфл

При необходимости надо приложить к декларации подтверждающие документы.

  • Если ошибки или неточности в первоначальной декларации повлекли недоплату НДФЛ в бюджет, необходимо заплатить недоплаченную сумму налога.
  • Порядок заполнения уточненной декларации 3-НДФЛ Порядок заполнения уточненной декларации 3-НДФЛ следующий:
  • заполнить ИНН налогоплательщика, его фамилию, имя и отчество и период, за который представляется декларация;
  • проставить номер корректировки. Если уточненная декларация представляется впервые, нужно проставить «1- -». При необходимости в более поздний период еще раз уточнить декларацию номер корректировки будет уже указываться как «2- -».
  • далее заполнить декларацию, указывая верные данные. При этом необходимо действовать так, как будто декларация заполняется впервые, т.е.

Чаще всего при заполнении 3-НДФЛ возникают следующие ошибки, при обнаружении которых необходимо составлять уточняющую декларацию:

  • отсутствие данных по стандартным вычетам;
  • при заполнении раздела «продажа»-«наименование покупателя» пишут слово «продажа», хотя необходимо указать фамилию, имя и отчество продавца.

Также основанием для отказа в принятии 3-НДФЛ может являться неправильно расставленные знаки в полях, отсутствие прочерков в пустых ячейках, неверное расположение информации на листе при заполнении бланка вручную.
Декларация 3-НДФЛ – документ очень важный. Именно поэтому необходимо заполнять его максимально правильно, исключить возникновение ошибок.

Их наличие приведет к необходимости составлять уточнение, что повлечет немалые временные потери.

Как заполняется уточненная декларация 3-ндфл

В связи с этим многие программы для заполнения 3-НДФЛ, например, Декларация20xx от ГНИВЦ, не дают возможности самостоятельно добавлять Раздел1.
В случае Декларации20xx, он формируется из данных об источниках доходов и\или титульного листа.

Примечательно, что к подобной просьбе инспекторы прибегают лишь при сдаче 3-НДФЛ на бумаге.
Однако, когда декларация сдана через Личный кабинет и возникала необходимость корректировать Раздел1, всё решалось как и должно — подачей корректировки.

Вопрос по данной проблеме был задан в Центральный Аппрата.

Важно

Ответ (в приложении) подтверждает, что никаких дополнительных «нулевых» Разделов1 для обнуления добавлять не требуется.

Корректировка декларации 3-ндфл

  • Платежные документы, подтверждающие сумму расходов на приобретение имущества, строительство или иное действие (квитанции, платежные поручения, чеки).
  • Оригинал паспорта или его заверенную нотариусом копию.
  • Реквизиты банка, в котором был взят кредит для приобретения недвижимости.
  • Заверенную копию кредитного договора.
  • При подаче декларации 3-НДФЛ и уточнения к ней для получения вычета за обучение несовершеннолетних детей требуется предоставить:
  • справку 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы;
  • паспорт;
  • договор на предоставление услуг с учебным заведением;
  • копию лицензии на ведение учебной деятельности;
  • копии платежных документов, подтверждающие оплату;
  • копию свидетельства о рождении ребенка.

Наличие всех документов является обязательным.

Уточненная налоговая декларация 3-ндфл (как заполнить в 2018)

Если же требуется исправить или дополнить уже сданные сведения, проставляется код корректировки:

  • 1 – для первой уточняющей декларации.
  • 2 – для второй уточняющей декларации и т.д.

Обратите внимание! Отчитываться по форме 3-НДФЛ нужно в территориальное налоговое подразделение по месту учета налогоплательщика.

Внимание

При представлении уточняющих деклараций требуется заполнять тот бланк документа, который действовал в периоде корректировки.

Как обнулить 3ндфл?

Вопрос № 2: Можно ли подать уточненную декларацию 3-НДФЛ в случае признания договора недействительным и возврата дохода, полученного по такому договору? Ответ: Да, в таком случае налогоплательщик может представить уточненную налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Одновременно с декларацией необходимо представить документы, подтверждающие признание сделки недействительной и платежные документы, подтверждающие факт возврата полученных по такому договору сумм (доходов).

Вопрос № 3: Налогоплательщик подал первоначально декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой был заявлен имущественный вычет по приобретенной в браке квартире.

Причем сумма доходов у налогоплательщика была меньше, чем положенный по законодательству имущественный вычет.

Особенности уточненной налоговой декларации 3-ндфл

В данном случае подавать декларацию по форме 3-НДФЛ и её уточнение возможно в любое время года, следующего за отчетным.

Алгоритм заполнения Алгоритм заполнения декларации 3-НДФЛ утвержден на законодательном уровне Приказом ФНС №ММВ-7-3/760.

Для заполнения берется информация из следующих источников:

  • справок о доходах (2-НДФЛ);
  • платежных документов;
  • документов, использованных для расчета.

Всевозможные суммы, обозначенные в декларации, исчисляются только в полных рублях. Если сумма налогового сбора составляет менее 50 копеек, то она не учитывается.

Если же сумма налога составляет более 50 копеек, то необходимо округлять её до полного рубля.

Все поля, присутствующие на бланке декларации 3-НДФЛ, заполняются только слева на право.

Правильное заполнение уточненной декларации формы 3-ндфл

Повторно запросить указанные документы в ИФНС могут только в двух случаях:

  • в случае утраты ИФНС ранее представленных документов
  • в случае если ранее представленные оригиналы были возвращены налогоплательщику, а в ИФНС остались только их копии.

Уточненная налоговая декларация подается по месту жительства налогоплательщика. Представить уточненную декларацию можно как лично (непосредственно в ИФНС, либо отправив по почте), так и через представителя. У представителя в таком случае должна быть нотариальная доверенность.

В таком случае заполняется два экземпляра декларации, чтобы у налогоплательщика остался один экземпляр с отметкой ИФНС о приеме декларации.

В качестве рекомендации можно посоветовать приложить к декларации пояснительное письмо, в которой объяснить причины, побудившие представить уточненную декларацию и перечислить все прилагаемые документы.

Как правильно подать корректирующую налоговую декларацию

Внимание! Проведение камеральной проверки по первичной декларации автоматически прекращается после получения ИФНС корректирующего отчета.

В этом случае будет назначена новая камералка на основании уточненных данных.

Ответственность за несдачу 3-НДФЛ Игнорировать подачу корректирующей отчетности не стоит – ведь при обнаружении занижения налогооблагаемой базы сотрудниками ИФНС налогоплательщику придется заплатить недоимку, а также штрафные санкции размером в 5 % от неуплаченного налога.

Расчет штрафа ведется за каждый месяц просрочки, при этом минимальная сумма равна 1000 руб., а максимальная не может превышать 30 % от налога к уплате.

Величину пеней можно рассчитать самостоятельно, используя актуальную ставку ЦБ РФ.

Важно! Ответственности за нарушение сроков представления декларации 3-НДФЛ можно не опасаться физлицам, желающим оформить вычеты (имущественные, социальные и пр.).

Обязательны к заполнению всеми налогоплательщиками:

  • Титульный лист – отражаются общие сведения о физлице, его ИНН/статусе, дате и месте рождения, паспорте, отчетном периоде, виде подаваемого документа (первичный или повторный), налоговом подразделении, прочая статистическая информация.
  • Раздел 1 – отражаются данные о налоге к доплате или возврату из бюджета.
  • Раздел 2 – отражается расчет налогооблагаемой базы и непосредственно налога по используемой расчетной ставке.

Остальные страницы формируются по необходимости. К примеру, при заявлении о доходах по аренде имущества следует выбрать титульный лист, разделы 1,2, лист А.
При оформлении имущественных вычетов в связи с приобретением жилья понадобится заполнить титульный лист, разделы 1, 2, листы А и Д1.

Источник: http://zakonbiz.ru/kak-obnulit-deklaratsiyu-3-ndfl-obrazets/

Как подать уточненную декларацию 3 ндфл через личный кабинет

Как сдать уточненную 3 ндфл

Если вы сдали налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и впоследствии обнаружили, что в ней не отражены некоторые сведения или имеются ошибки, которые приводят к изменению налогооблагаемой базы и, соответственно, влияют на исчисленный размер НДФЛ, значит, в налоговую декларацию нужно внести изменения и подать в налоговый орган уточненную налоговую декларацию (ст. 81 НК РФ). Чтобы подать уточненную налоговую декларацию, рекомендуем придерживаться следующего алгоритма. Шаг 1. Определите, приводят ли обнаруженные ошибки к занижению сумм налога, подлежащего уплате. Если ошибки (искажения) в поданной вами в налоговый орган налоговой декларации по форме 3-НДФЛ приводят к занижению суммы НДФЛ, подлежащей уплате, то вы обязаны внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную декларацию (абз. 1 п. 1 ст. 81 НК РФ).

В каких случаях подается уточненная декларация 3-ндфл

В тех случаях, когда речь заходит о письме, выступающем в качестве заявления с просьбой об использовании имущественного вычета, то специалисты могут предоставить образец его заполнения для снижения налоговой базы после реализации определенного типа имущества. Особенно это актуально в ситуациях, связанных с продажей транспортных средств.

Что делать, если в декларации 3-ндфл допущена ошибка

Важно НК РФ): 1) когда документы ранее представлялись в ИФНС в виде подлинников и впоследствии были возвращены проверяемому лицу; 2) когда документы, представленные в ИФНС, были утрачены налоговой инспекцией вследствие непреодолимой силы.

Таким образом, если вместе с первой декларацией вы представили все необходимые документы, то представлять их повторно вы уже не обязаны.

Если подтверждающие документы были представлены в налоговый орган в виде копий, инспектор имеет право ознакомиться с оригиналами указанных документов (абз.
5 п. 2 ст. 93 НК РФ). Шаг 3.

Представьте уточненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства. Уточненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ подается в налоговый орган в одном экземпляре. Представить налоговую декларацию можно (п. 4 ст.

Процедура корректировки 3-ндфл

Внимание Такую декларацию должны оформлять следующие физические или юридические лица:

  • ООО или ОАО;
  • индивидуальные предприниматели;
  • лица, ведущие частную практику – в их качестве могут выступать нотариусы или адвокаты;
  • физические лица, которые оформили соглашение о купле-продаже, когда в процессе участвует крупный имущественный объект.

Стоит отметить, что декларация может отражать не только целевое направление средств на покупку объекта. С помощью документа также можно осуществить оформление налогового вычета. Каждое заинтересованное лицо может досконально ознакомиться с перечнем случаев, при которых может быть произведен возврат налога, в статье 26 Налогового Кодекса РФ.

В тех ситуациях, когда декларация дополняется определенной сопроводительной документацией, требуется составление специального сопроводительного реестра, заверяемого личной подписью плательщика.

При распечатке отчета не допускается отображение информации на листе в двустороннем формате.

Период проверки Установленные сроки осуществления проверки камерального типа в полной мере регламентируются положениями действующего налогового законодательства.

В соответствии с нормами статьи 2 Налогового Кодекса РФ проверка не может длиться более 3 месяцев с момента получения специалистами инспекции документации из рук налогоплательщика.

В случаях, если в ходе соответствующей проверки были допущены определенные ошибки или расхождения, то налоговая служба должна обязательно сообщить о таком факте плательщику с требованием предоставления пояснений и внесения исправлений.

В данном случае мы оформляем вычет за квартиру, поэтому подгрузить надо будет соответствующие документы. Для каждого документа нам необходимо нажать кнопку: добавить документ.

14 шаг Суммарный объем прикрепляемых документов не должен превышать 20 мегабайт, а размер одного документа не должен быть более 10 мегабайт (если необходимо уменьшить размер документа, допустим pdf, то можно воспользоваться данным сервисом https://smallpdf.com/ru/compress-pdf или любым другим).

Для каждого документа требуется написать описание, из разряда: ИНН, Договор обучения, Договор купли продажи квартиры и т.д. Прикрепив файл, добавив описание, жмем: сохранить.

Рекомендации по подготовке скан-образов документов к декларации по форме 3-НДФЛ 15 шаг После того, как мы добавили все документы. Внизу страны вводим пароль от нашей подписи, который мы формировали вместе с подписью (смотрим 6 шаг).

Для этого необходимо снова зайти перейти на вкладку декларация по форме 3-нфдл (смотрим 8 шаг) .

Здесь можно увидеть, что отправленная 2-3 дня назад декларация успешно зарегистрирована в инспекции, а в столбце ход камеральной проверки видим статус: «Зарегистрирована в налоговом органе» (в случае, если этого не произошло, рекомендую позвонить в налоговую. При условии что прошло 3 рабочих дня с момента отправки.

) Пример успешно пройденной камеральной проверки Как понять что проверка пройдена и Вы можете рассчитывать на вычет? В разделе личного кабинета 3-ндфл (смотрим 8 шаг) у вас изменится статус хода проверки на : завершена, а так же появится дата завершения проверки.

Обращаем Ваше внимание, даже если проверка завершилась раньше 3 месяцев с даты предоставления документов в налоговую службу. Это не значит, что в ближайшее время Вы получите деньги.

Как подать корректирующую декларацию 3 ндфл через личный кабинет

Первый вариант более сложный, и в нем нет необходимости для физических лиц. 6 шаг Проверяем заполненные данные. Если все указано правильно, то формируем пароль в соответствии с требованиями. 7 шаг В течении 10-15 минут подпись будет формироваться, обновите страницу, и у вас появится зеленая галка.

Данный атрибут является подтверждением того, что подпись сформирована и ее можно использовать для работы. 8 шаг Далее переходим в раздел: Налог на доходы ФЛ и страховые взносы. Выбираем раздел: Декларация по форме 3-НДФЛ. 9 шаг Выбираем наверху: заполнить/отправить декларацию онлайн 10 шаг Теперь мы попали на страницу заполнения и представления налоговой декларации 3-ндфл.

Корректирующая декларация 3-НДФЛ подается по тем же правилам, что и первоначальный документ. Вместе с повторно заполненным бланком следует подать письмо, поясняющее причины внесения изменений, а также приложить копии документов, подтверждающих данные в отчетности.

Поле 3-НДФЛ “номер корректировки” – что это? Номер корректировки в декларации 3 НДФЛ ставится в соответствующее поле для того, чтобы при проверке было понятно, какой отчетный документ за данный календарный год содержит последние данные.
Если отчетность заполняется в первый раз, тогда в поле для номера корректировки проставляется 000.

После обнаружения ошибки, отчетность оформляется повторно, а в поле номера корректировки нужно будет поставить цифру 001. В последующей версии – цифру 002 и так далее. Срок проверки корректирующей декларации 3-НДФЛ После подачи документы проверяются сотрудниками инспекции.

Источник: http://11-2.ru/kak-podat-utochnennuyu-deklaratsiyu-3-ndfl-cherez-lichnyj-kabinet/

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.