Сколько штраф если при закратие паспорта сделки отрицательное сальдо

Содержание
  1. Некому получать долг… Значит, быть доходу! | Журнал « книга» | № 17 за 2014 г
  2. Выбираем основание для списания кредиторки
  3. Когда истекает срок исковой давности по невостребованному долгу
  4. План «ликвидация»
  5. Паспорт сделки сальдо расчетов
  6. Паспорт сделки: что это такое и как оформить
  7. Новый этап развития валютного регулирования в России
  8. Закрытие паспорта сделки с положительным сальдо
  9. Как оформить паспорт сделки по валютным операциям?
  10. Департамент общего аудита по вопросу перевода паспорта сделки в новый банк
  11. Положение ЦБР от 1 июня 2004 г
  12. Закрытие паспорта сделки
  13. Какие существуют способы оплаты товара поставляемого из РФ в Казахстан, нужен ли паспорт сделки?…
  14. Может ли физлицо заключить с иностранной фирмой контракт на оказание услуг (беймастер). нужен ли для этого паспорт сделки…
  15. Надо ли оформлять паспорт сделки, если я сдаю квартиру иностранцу, и он платит в рублях?…
  16. Скажите пожалуйста надо было оформлять паспорт сделки и что нам грозит за то что мы не оформляли?…
  17. Необходимо ли резиденту офомить паспорт сделки?…
  18. Будет ли нарушением валютного законодательства, если мы оплачиваем данные инвойсы без контракта и без паспорта сделки?…
  19. Юр. адрес изменился у фирмы. изменения в паспорта сделки не внесены. Какое наказание светит…
  20. нужен ли паспорт сделки при продажи нежилого помещения нерезедентом России?…
  21. Когда нужно оформлять паспорт сделки?…
  22. Закрытие паспорта сделки с отрицательным сальдо
  23. Пока паспорт сделки не отменили — как же банку его закрывать?
  24. Некому получать долг
  25. Порядок закрытия паспорта сделки
  26. Изменения валютного контроля 2018: отмена паспорта сделки и ужесточение ответственности за нарушения валютного законодательства
  27. Новый валютный контроль: вместо паспорта сделки – регистрация внешнеторгового договора в банке
  28. Как зарегистрировать контракт в банке после отмены паспорта сделки с марта 2018 года
  29. Новые правила валютного контроля – 2018
  30. Как изменится ответственность за нарушения валютного законодательства

Некому получать долг… Значит, быть доходу! | Журнал « книга» | № 17 за 2014 г

Сколько штраф если при закратие паспорта сделки отрицательное сальдо

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 22 августа 2014 г.

журнала № 17 за 2014 г.

Как известно, кредиторка со сроком возврата «до востребования» потому так и называется, что дата ее погашения определяется временем, когда кредитор потребовал вернуть деньги. Потребовали от вашей компании заплатить — значит, пришел срок. А если не потребовали, то можно не спешить расплачиваться.

Такие договоры обычно заключают дружественные компании. Однако может случиться и так, что иностранный кредитор денег не требовал, а потом и вовсе пропал. Зачастую бухгалтеры знают, что возвращать-то долг уже некому, так как компания ликвидировалась, но никаких подтверждающих это документов на руках нет.

Как поступить в этом случае?

Выбираем основание для списания кредиторки

Основания для списания невостребованной кредиторской задолженности в бухгалтерском и налоговом учете идентичнып. 78 Положения, утв. Приказом Минфина от 29.07.98 № 34н; п. 18 ст. 250 НК РФ:

  • истечение срока исковой давности;
  • иные основания для списания долга, к которым относится, в частности, ликвидация кредитора.

Причем выбирать, по какому основанию списывать долг, бухгалтер не может. Правило такое: списываем обязательство по тому основанию, которое возникло раньше.

Когда истекает срок исковой давности по невостребованному долгу

Сразу скажем, что к договорам с участием иностранных лиц нормы ГК РФ можно применять, если в самом договоре есть условие о том, что стороны применяют российское правост. 1208, пп. 1, 4 ст. 1210 ГК РФ.

Если такого условия нет, то применяется право той страны, к которой относится «главная» сторона договора, то есть право страны продавца (исполнителя, подрядчика, заимодавца, арендодателя и др.)п. 1, подп. 1, 3, 5, 8, 16 п. 2 ст. 1211 ГК РФ.

Дальше мы будем исходить из того, что стороны применяют российское право.

Срок исковой давности по договору, в котором срок оплаты или возврата денег установлен «до востребования», составляет 3 годаст. 196 ГК РФ. Этот срок отсчитывается со дня, когда кредитор предъявил должнику требование об исполнении обязательства.

При этом срок исковой давности ограничен — не более 10 лет со дня возникновения обязательствап. 2 ст. 200 ГК РФ.

Включается ли в предельный срок исковой давности время, на которое срок исковой давности приостанавливался, а также время, прошедшее до возникновения обстоятельств, которыми срок исковой давности прерывается? Об этом мы спросили у экспертов.

ИЛЮШИНА Марина Николаевна Заведующая кафедрой предпринимательского права, гражданского и арбитражного процесса Российской правовой академии Минюста России, доктор юридических наук, заслуженный юрист РФ

“Поскольку никаких специальных оговорок о действии обстоятельств, в силу которых срок исковой давности прерывается или приостанавливается, на порядок исчисления предельного срока, составляющего 10 лет, не установлено, никаких сомнений о включении периодов приостановления срока исковой давности в исчисление предельного 10-лет­него срока не имеется. Таким образом, даже если срок исковой давности многократно приостанавливался, он не может превышать (с учетом времени приостановления) 10 лет со дня нарушения права. В случае прерывания срока исковой давности предельный срок, так же как и сам срок исковой давности, начинает течь заново”.

Однако если кредитор так ни разу и не предъявил требование о возврате долга, то его права не нарушены. Можно ли списать такой долг в связи с тем, что с момента возникновения долга прошло 10 лет? Этот вопрос мы тоже задали нашим экспертам, и вот что они ответили.

“Если срок исполнения обязательства определен моментом востребования и со дня заключения договора прошло 10 лет и более, но кредитор за это время не предъявлял должнику требование об исполнении обязательства, то срок исковой давности истек.

Ведь смысл ограничения срока исковой давности 10-лет­ним периодом как раз и состоит в том, чтобы стимулировать стороны к активному поведению, содействовать балансу интересов сторон и достижению тем самым стабильности гражданского оборота.

Поэтому было бы неправильно сохранять «вечное» право кредитора на обращение за защитой своих прав. При отсутствии в настоящее время специального регулирования обязательств, вытекающих из договора, действует правило п. 2 ст.

 200 ГК РФ о том, что срок исковой давности в любом случае не может превышать 10 лет со дня возникновения договорных обязательств”.

ИЛЮШИНА Марина Николаевна
Российская правовая академия Минюста России

Выходит, если с момента возникновения кредиторки прошло 10 лет и более, безопасней списать ее на внереализационные доходы. Такой точки зрения наверняка будут придерживаться и налоговики.

Как мы уже писали, региональные инспекции применяют именно такой подходсайт ФНС → Ваш регион → 41 Камчатский край → Все новости → Новости налогового законодательства → О сроках исковой давности (24.12.2013).

Списывайте кредиторку в доходы в том отчетном периоде, когда кончился срок исковой давностиПисьмо Минфина от 28.01.2013 № 03-03-06/1/38.

Хотя по вопросу течения срока давности в случае, когда требование об исполнении обязательства со сроком исполнения «до востребования» так и не было предъявлено, есть и другое мнение.

ПЕТРОВА Светлана Михайловна Судья Высшего арбитражного суда РФ, кандидат юридических наук

“Если срок исполнения обязательства определен моментом востребования и со дня заключения договора прошло 10 лет и более, но кредитор за это время не предъявлял должнику требование об исполнении обязательства, то срок исковой давности не истек, так как не начал свое течение. Ведь при ином подходе получится, что срок для судебной защиты нарушенного права истечет до того, как это право будет нарушено”.

Но если 10 лет со дня возникновения долга еще не прошло, то проверьте второе основание для списания долга — ликвидация кредитора. Посмотрим, как это сделать.

План «ликвидация»

Узнать о ликвидации иностранной организации, конечно, не так просто, как в случае с российской компанией. Как вариант, вы можете:

  • сделать официальный запрос в компетентные органы той страны, в которой был зарегистрирован кредитор;
  • через Интернет поискать общедоступные базы страны кредитора, аналогичные нашему ЕГРЮЛ, и узнать о судьбе вашего контрагента.

ИФНС на местах взяли на вооружение такой подход: невостребованный долг можно списывать, только когда пройдет более 10 лет

Если вам удалось получить подтверждение ликвидации кредитора, то проведите инвентаризацию и на основании приказа руководителя можно будет списать долг во внереализационные доходы. Однако, получив документы, вы можете обнаружить, что со списанием задолженности вы уже опоздали, то есть ликвидация закончилась в предыдущих годах.

Тогда нужно просто включить кредиторку в доходы того года, в котором закончилась ликвидация, и подать за этот год уточненную декларацию. Конечно, придется доплатить налог на прибыль и пени, но этот способ самый верный. Он позволит организации избежать претензий проверяющих, а бухгалтеру — сберечь нервып. 1 ст. 54, ст. 81 НК РФ.

Источник: http://GlavKniga.ru/elver/2014/17/1591-nekomu_poluchati_dolg_znachit_biti_dokhodu.html

Паспорт сделки сальдо расчетов

Сколько штраф если при закратие паспорта сделки отрицательное сальдо

Паспорт сделки сальдо расчетов Пресненская наб., 10С, 512 Ответы ЦБ на вопросы по паспортам сделок (ПС) 4. Учитываются ли в составе общей суммы обязательств, указываемой в графе 5 подраздела 3.1 «Общие сведения о кредитном договоре» (форма 2 ПС, лист 1), суммы процентных платежей по кредитному договору?

▲ Порядок заполнения формы 2 ПС (приложение 4 к Инструкции N 138-И) предусматривает отражение процентных платежей в отдельном дополнительном разделе 8 «Специальные сведения о кредитном договоре» листа 2 паспорта сделки.

Паспорт сделки: что это такое и как оформить

Паспорт сделки: что это такое и как оформить

Главный документ валютного контроля – паспорт (ПС).

Его оформление требуется в большинстве случаев, так как именно ПС позволяет отделить валютные операции в рамках внешнеэкономической деятельности от контрабанды и теневой экономики.

Открытие паспорта сделки Основу нормативно-правовой базы для оформления ПС составляют два документа:

  1. Федеральный закон РФ от 10.

Новый этап развития валютного регулирования в России

Новый этап развития валютного регулирования в России В Инструкции № 138-И изменены формы и порядок заполнения паспортов сделок, справок о валютных операциях и справок о подтверждающих документах, а также пересмотрены коды валютных операций и механизм взаимодействия резидента и уполномоченного банка. Рассмотрим более подробно изменения, затрагивающие основные документы валютного контроля.

Закрытие паспорта сделки с положительным сальдо

Закрытие паспорта сделки с положительным сальдо Порядок закрытия паспорта сделки при исполнении сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору), включая исполнение обязательств третьим лицом — резидентом (другим лицом — резидентом); 7.1.3.

при уступке резидентом требования по контракту (кредитному договору) другому лицу — резиденту либо при переводе долга резидентом по контракту (кредитному договору) на другое лицо — резидента;

естественно никто эти 1,2 бакса нам обратно на счет не закинет а дальше с ними работать мы не будем.

Бухгалтера пугают штрафом и кучей проблем.

Кто встречался с такой ситуацией подскажите как решить?

естественно никто эти 1,2 бакса нам обратно на счет не закинет а дальше с ними работать мы не будем.

Бухгалтера пугают штрафом и кучей проблем.

Кто встречался с такой ситуацией подскажите как решить?

У вас очень старая редакция.

Или попросите любую фирму заплатить.

всё дешевле, чем от эмиратов допник дожидаться

сделки сальдо расчетов Конвертируйте – и управляйте будущим Ирина Горцевская, заместитель генерального директора по экономике и финансам компании «Аквафор» : – В сервисе «Котировальная доска» мы пользуемся опцией «Стандартная конверсия по курсу банка».

Она удобна технически, к тому же позволяет оперативно видеть изменения курса сделки.

Сама конверсия банком проводится быстро, что становится ещё одним плюсом.

Как оформить паспорт сделки по валютным операциям?

Как оформить паспорт сделки по валютным операциям? Как оформить паспорт сделки по валютным операциям?

Этот вопрос обязательно зададут себе лица, заключающие международный контракт. Об основных нюансах процесса создания паспорта (ПС) расскажет этот материал.

По общим правилам ПС оформляется: на заключенный контракт (соглашение); предварительный контракт; предложение (оферту) о заключении контракта, если оно содержит все существенные условия будущего контракта.

Департамент общего аудита по вопросу перевода паспорта сделки в новый банк

Департамент общего аудита по вопросу перевода паспорта сделки в новый банк Возможно, ли как-нибудь по законодательству приравнять остатки по договору экспортных перевозок в банке БНП в ведомости валютного контроля и учету компании З?

Из дополнительных пояснений следует: Так, в соответствии с пунктом 3.18 Инструкции № 117-И банк ПС закрывает ПС, оформленный по контракту

Положение ЦБР от 1 июня 2004 г

Положение ЦБР от 1 июня 2004 г.

N 258-П Положение ЦБР от 1 июня 2004 г. N 258-П Зарегистрировано в Минюсте РФ 16 июня 2004 г.

* В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте. * Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Источник: http://respect66.ru/pasport-sdelki-saldo-raschetov-52274/

Закрытие паспорта сделки

Сколько штраф если при закратие паспорта сделки отрицательное сальдо

Вопрос юристу:

Добрый день!

При закрытии паспорта сделки нужно ли оформлятьДополнительное соглашение к Договору?

Ответ юриста на вопрос : закрытие паспорта сделки
Здравствуйте! Инструкцией Банка России № 138И предусмотрено.

“7.4. Одновременно с заявлением о закрытии ПС по основанию, указанному в подпункте 7.1.5 пункта 7.

1 настоящей Инструкции, резидент представляет в банк ПС справку о подтверждающих документах и документы, содержащие сведения, подтверждающие исполнение (прекращение) обязательств по контракту (кредитному договору) по иным, не указанным в подпунктах 7.1.2 — 7.1.4 пункта 7.1 настоящей Инструкции, основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации.

Одновременно с заявлением о закрытии ПС по основанию, указанному в подпункте 7.1.6 пункта 7.1 настоящей Инструкции, резидент представляет в банк ПС документы, свидетельствующие об отсутствии (прекращении) оснований, требующих оформления ПС.
———————————————————————

Какие существуют способы оплаты товара поставляемого из РФ в Казахстан, нужен ли паспорт сделки?…

Вопрос юристу:

Какие существуют способы оплаты товара поставляемого из РФ в Казахстан, нужен ли паспорт сделки?

Ответ юриста на вопрос : закрытие паспорта сделки
Если вы представляете интересы российской компании, то паспорт сделки при сумме контракта свыше 50000 долл. США оформляете, как и прежде. Изменения коснулись Ваших партнеров в Казахстане.

С 01 июля 2012 г. в рамках принятой Правительством Казахстана политики по совершествованию механизма валютного контроля и снятия административных барьеров при ведении внешней торговли процедура оформления Паспорта сделки заменяется присвоением учетного номера контракта.

Нормативным документом является «Правила осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан и получения резидентами учетных номеров контрактов по экспорту и импорту» (утверждены Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан №42 от 25.02.2012).

Для присвоения учетного номера контракту Вашему партнеру в Банк требуется предоставить следующие документы:

Оригинал или копию контракта с иностранным партнером на покупку товаров

Заявление на присвоение учетного номера контракту, заполненное согласно Указаниям по заполнению.

Обращайтесь, если нужна помощь.( юр. сопровождение Вашего бизнеса)
———————————————————————

Может ли физлицо заключить с иностранной фирмой контракт на оказание услуг (беймастер). нужен ли для этого паспорт сделки…

Вопрос юристу:

Может ли физлицо заключить с иностранной фирмой контракт на оказание услуг (беймастер). нужен ли для этого паспорт сделки, т. к. оплата будет приходить в ин.валюте в сбер.банк

Ответ юриста на вопрос : закрытие паспорта сделки Наталия. заключить может и сможете. но финансы вряд-ли снимите. (СПОРНЫЙ ВОПРОС)

———————————————————————

Надо ли оформлять паспорт сделки, если я сдаю квартиру иностранцу, и он платит в рублях?…

Вопрос юристу:

Надо ли оформлять паспорт сделки, если я сдаю квартиру иностранцу, и он платит в рублях?

Ответ юриста на вопрос : закрытие паспорта сделки
“паспорта сделки” российским законодательством не предусмотрено.

Надо заключить договор найма жилого помещения и поставить его на миграционный учёт
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : закрытие паспорта сделки Какой еще паспорт сделки. Это не внешнеэкономическая деятельность.

———————————————————————

Скажите пожалуйста надо было оформлять паспорт сделки и что нам грозит за то что мы не оформляли?…

Вопрос юристу:

Наша фирма работает с фирмой нерезидентом, которая зарегистрирована в Москве, у нас с ней заключен договор поставки с 2012г, мы постоянно отгружаем товары (по дог.

отсрочка платежа, сумма договора не указана, а прописано: сумма договора складывается из стоимости всех поставок по настоящему договору) в плат. пор указан код вида валютной операции VO13010.

Скажите пожалуйста надо было оформлять паспорт сделки и что нам грозит за то что мы не оформляли? (с 12г мы отгрузили им на 15м.р)

Ответ юриста на вопрос : закрытие паспорта сделки Я так понимаю, что нерезидент зарегистрирован на территории РФ, оплата производится в рублях (т.е.

не валютный договор) и контракт не является внешнеторговым, т.е.

товар не пересекает границу РФ, таможенные документы не оформляются? Если так, то паспорт сделки не нужен, в противном случае Ваш банк и таможня давно бы заставили Вас его оформить.

———————————————————————

Необходимо ли резиденту офомить паспорт сделки?…

Вопрос юристу:

Добрый день! Подскажите пожалуйста ответ на следующий вопрос:

заключен агентский договор между резидентом и нерезидентом (Казахстан), цена договора не известна, оплата в рублях. Заказчиком услуг является резидент. Необходимо ли резиденту офомить паспорт сделки?

Ответ юриста на вопрос : закрытие паспорта сделки Платежи в рублях РФ между резидентами и нерезидентами также относятся к валютным операциям. Требования об оформлении ПС распространяются и на агентские договоры (гл.5 Инструкции ЦБ РФ № 138-И). При этом оформление ПС не требуется если цена договора не превышает в эквиваленте 50 000 долларов США по курсу ЦБ РФ.

———————————————————————

Будет ли нарушением валютного законодательства, если мы оплачиваем данные инвойсы без контракта и без паспорта сделки?…

Вопрос юристу:

Здравствуйте. У нас два инвойса каждый по 41000 долларов. Я оплачиваю 30% по двум инвойсам. Будет ли нарушением валютного законодательства, если мы оплачиваем данные инвойсы без контракта и без паспорта сделки? Может следовало их оплачивать отдельно?

Ответ юриста на вопрос : закрытие паспорта сделки По факту для таможни у вас будет 100% предоплата, а банку главное чтобы вы эту 100% предоплату подтвердили товаром.

———————————————————————

Юр. адрес изменился у фирмы. изменения в паспорта сделки не внесены. Какое наказание светит…

Вопрос юристу:

Юр.адрес изменился у фирмы. изменения в паспорта сделки не внесены. Какое наказание светит

Ответ юриста на вопрос : закрытие паспорта сделки Здравствуйте. Измените сейчас пока не поздно.

———————————————————————

Вопрос юристу:

Нужен ли паспорт сделки при продажи нежилого помещения нерезедентом России?

Ответ юриста на вопрос : закрытие паспорта сделки
Здравствуйте.

нет не нужен
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : закрытие паспорта сделки Паспорт сделки нужен в тех случаях, когда расчеты производятся через валютные счета.

———————————————————————

Когда нужно оформлять паспорт сделки?…

Вопрос юристу:

Когда нужно оформлять паспорт сделки?

Ответ юриста на вопрос : закрытие паспорта сделки
В соответствии с п. 3.1 Инструкции N 117-И паспорт сделки необходимо оформить при заключении между резидентом (юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом:

•внешнеторгового договора об экспорте или импорте товаров, предусматривающего ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации или вывоз товаров с таможенной территории Российской Федерации. (Прим.

автора: вероятно в связи с вступлением в силу с 01.07.

2010 Таможенного кодекса Таможенного союза в Инструкцию будут внесены поправки, и таможенная территория РФ будет заменена на таможенную территорию Таможенного союза, в который помимо нашей страны входят Республика Беларусь и Казахстан.);

•внешнеторгового договора о выполнении работ, местом выполнения которых может быть как Российская Федерация, так и иностранное государство;

•внешнеторгового договора об оказании услуг, местом оказания которых, как и в предыдущем случае, может быть Российская Федерация и иностранное государство;

•внешнеторгового договора о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;

•кредитного договора о предоставлении резидентами займов в иностранной и российской валюте нерезидентам, а также при получении резидентами кредитов, займов в иностранной и российской валюте от нерезидентов по кредитному договору.

При этом не имеет значения, будут ли осуществляться расчеты через счета резидента, открытые в уполномоченных банках РФ, или же через счета в банке-нерезиденте.

Обратите внимание на то, что заключение перечисленных в п. 3.1 Инструкции N 117-И договоров влечет необходимость оформления паспорта сделки лишь при условии, что общая сумма договора превышает в эквиваленте 5 тыс. долларов США по курсу иностранных валют к рублю, установленному ЦБР на дату его заключения с учетом внесенных изменений и дополнений (п. 3.2 Инструкции N 117-И).

Если стороны не указали сумму внешнеторгового договора (кредитного договора), однако резидент, исходя из известных на дату оформления паспорта сделки сведений, предполагает, что его общая сумма превысит в эквиваленте 5 тыс. долларов США, паспорт сделки необходимо оформить. Такое разъяснение дал ЦБР в своем Информационном письме от 31.12.2004 N 30.

Источник: http://www.profuristu.ru/grazhdanstvo/zakrytie-pasporta-sdelki.html

Закрытие паспорта сделки с отрицательным сальдо

Сколько штраф если при закратие паспорта сделки отрицательное сальдо
Департамент общего аудита по вопросу перевода паспорта сделки в новый банк Возможно, ли как-нибудь по законодательству приравнять остатки по договору экспортных перевозок в банке БНП в ведомости валютного контроля и учету компании З? Из дополнительных пояснений следует: Так, в соответствии с пунктом 3.18 Инструкции № 117-И банк ПС закрывает ПС, оформленный по контракту «е» п. 7 ч. 1 ст. 1 Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ .

Нарушение правил оформления ПС грозит штрафом от Росфиннадзор а ч.

Закрытие паспорта сделки с отрицательным сальдо Образец заявления о закрытии ПС.doc ПС закрывается как по воле клиента, так и в ряде особых случаев по инициативе кредитной организации.

Паспорт сделки: что это такое и как оформить Главный документ валютного контроля – (ПС).

Пока паспорт сделки не отменили — как же банку его закрывать?

Продолжаем обзор тем, которые обсуждают на нашем форуме банкиры — профессионалы рынка. История первая.

Какой датой информировать Росфинмониторинг о том, что у закрывших счета клиентов отрицательное сальдо по паспортам сделок У одного паспорт на $250 тыс., платежей нерезидента $30 тыс., ввезено товаров на $30 тыс.

У второго паспорт на $150 тыс., движения по счету вообще ноль.

С даты закрытия счетов прошло 35 и 45 дней.

Банк наводит ревизию, хочет ПС закрыть. Собственно, форумчанин задает вопрос о том, нужно ли будет «по 308-П подавать нарушения клиентами пункта 7.1.1 Инструкции №138-И?» История вторая.

Как закрывать паспорт сделки, если клиент банкрот Поскольку этот клиент банка находится в стадии банкротства, то необходимо написать письмо с уведомлением о закрытии паспортов сделок не этому клиенту, а его конкурсному управляющему На этот вопрос отвечают, что да, но обязательно надо проинформировать письменно клиента.

«А информировать просто о том, что ПС мы закрыли, или еще о том, что банк нарушение ст.

Некому получать долг

Основания для списания невостребованной кредиторской задолженности в бухгалтерском и налоговом учете идентичн ы п. 78 Положения, утв. Приказом Минфина от 29.07.98 № 34н; п.

18 ст.

250 НК РФ :

  1. иные основания для списания долга, к которым относится, в частности, ликвидация кредитора.
  2. истечение срока исковой давности;

Причем выбирать, по какому основанию списывать долг, бухгалтер не может.

Правило такое: списываем обязательство по тому основанию, которое возникло раньше.

Порядок закрытия паспорта сделки

Глава 7. 7.1. Резидент представляет в банк ПС заявление о закрытии ПС в следующих случаях: 7.1.2. при исполнении сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору), включая исполнение обязательств третьим лицом — резидентом (другим лицом — резидентом); 7.1.3.

при уступке резидентом требования по контракту (кредитному договору) другому лицу — резиденту либо при переводе долга резидентом по контракту (кредитному договору) на другое лицо — резидента; 7.1.4. при уступке резидентом требования по контракту (кредитному договору) нерезиденту; 7.1.5.

при исполнении (прекращении) обязательств по контракту (кредитному договору) по иным, не указанным в подпунктах 7.1.2 — 7.1.4 настоящего пункта, основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации; 7.2.

Изменения валютного контроля 2018: отмена паспорта сделки и ужесточение ответственности за нарушения валютного законодательства

Сколько штраф если при закратие паспорта сделки отрицательное сальдо

С 1 марта изменились правила оформления внешнеторговых контрактов. Теперь для расчета с иностранным контрагентом компаниям не надо оформлять паспорт сделки – он отменен. Кроме того, с 14 мая начинают действовать поправки, ужесточающие ответственность за нарушения валютного законодательства.

Что заменит паспорт сделки с 2018 года, читайте в нашей публикации.

Новый валютный контроль: вместо паспорта сделки – регистрация внешнеторгового договора в банке

С 1 марта вступает в силу инструкция Центробанка РФ от 16.08.2017 № 181-И. Она отменяет паспорт сделки с 1 марта 2018 года и вводит новые правила контроля за внешнеторговыми операциями. Вместо паспорта сделки для проведения расчетов по внешнеторговому контракту необходимо поставить договор на учет в банке.

Для этого компания-резидент должна представить в банк контракт и подтверждающие документы. Причем российским экспортерам достаточно подать сведения о контракте по форме банкаа сам договор принести в течение 15 рабочих дней после постановки контракта на учет. Импортеры такой возможности не имеют.

Не позднее следующего рабочего дня после представления документов банк должен поставить контракт на учет и присвоить ему уникальный номер. То есть срок постановки контракта на учет в банке – 1 рабочий день. Еще один день дается банку на то, чтобы сообщить компании это уникальный номер. Итого два дня на всю процедуру.

Раньше банку давали 3 рабочих дня на проверку данных и оформление паспорта сделки и еще 2 дня – на отправку паспорта резиденту. Итого пять дней на всю процедуру.

Таким образом, после отмены паспорта сделки с 1 марта 2018 года процедура оформления внешнеторговых контрактов ускорилась.

Важно!

Паспорт сделки с марта 2018 года отменен, но если компания заключила контракт до 1 марта, т.е. до вступления в силу нововведений, закрывать паспорт сделки не потребуется.

Паспорта сделок по договорам, которые на 1 марта еще не исполнены и находятся в досье валютного контроля, признают автоматически закрытыми, проставлять у банка отметку о закрытии паспорта сделки не надо.

Номер паспорта становится уникальным номером договора. Дальше банк будет обслуживать такой договор по новым правилам.

При этом необходимость поставить контракт на учет зависит от его вида и суммы:

  • Импортный контракт / кредитный договор нужно поставить на учет, если его стоимость равна или превышает 3 млн руб.
  • Экспортный контракт ставится на учет, если его сумма равна или превышает 6 млн руб.

Рублевый эквивалент валютной стоимости контракта рассчитывается по официальному курсу на дату его заключения.

Важно!

До 1 марта 2018 года паспорт сделки надо было оформлять в том случае, если сумма контракта российской организации с иностранной компанией в эквиваленте по курсу ЦБ на дату заключения договора равнялась или превышала 50 тыс. долл. США.

Как зарегистрировать контракт в банке после отмены паспорта сделки с марта 2018 года

Чтобы поставить на учет контракт или кредитный договор, в банк надо представить контракт (кредитный договор), его проект или выписку из контракта. Выписка должна содержать информацию, которая необходима банку для оформления ведомости банковского контроля:

  • общие сведения об экспортном контракте (вид экспортного контракта, дата, номер – если есть),
  • валюта экспортного контракта (наименование),
  • сумма обязательств, предусмотренная экспортным контрактом,
  • дата завершения исполнения обязательств по экспортному контракту;
  • реквизиты иностранного контрагента по экспортному контракту (наименование, страна).

Рис. Образец формы для заполнения сведения при постановке контракта на учет

Важно!

Форму выписки необходимо заранее согласовать с банком. Если в банк вместо договора направлена выписка, то подать контракт нужно в течение 15 рабочих дней после его принятия на учет.

Одновременно с контрактом (выпиской) в банк необходимо подать подтверждающие документы. Состав документов зависит от определенной ситуации, в основном это:

  • счет
  • документ, подтверждающий отгрузку товара, выполнение услуг;
  • переводы документов на русский язык.

Новые правила валютного контроля – 2018

Отмена паспорта сделки в 2018 году – далеко не единственное изменение. Новая инструкция № 181-И содержит другие позитивные изменения в правилах валютного контроля.

  • Стало меньше документов при регистрации внешнеторговых контрактов

Отмена паспорта сделки повлекла за собой сокращение форм документов, которые должны были заполнять компании-участники ВЭД.

Не нужно больше оформлять и предоставлять в банк справку о валютных операциях и отдельную справку о подтверждающих документах при корректировке.

В качестве единой формы учета и отчетности по контрактам и кредитным договорам, принятым на учет, будет использоваться только справка о подтверждающих документах.

Как было. При оформлении паспорта сделки необходимо было заполнить и предоставить в банк:

  • Справку о валютных операциях;
  • Справку о подтверждающих документах;
  • Корректирующую справку о валютных операциях / о подтверждающих документах – при корректировке сведений.

  • Упрощение валютного контроля сделок на сумму до 200 тыс. руб.

По таким сделкам при зачислении иностранной валюты на транзитный валютный счет резидента или списании иностранной валюты с расчетного счета в банк достаточно будет предоставить только сведения о коде вида операции.

Документы, связанные с проведением операции, в банк представлять не надо.

Повышение порогов обязательств по сделкам, которые контролируются в упрощенном порядке, позволит сэкономить время и деньги по гораздо большему количеству операций, чем было раньше.

Как было. До отмены паспортов сделок с 1 марта 2018 порог по сделкам при зачислении или списании валюты со счета резидента, при котором достаточно было подать сведения о коде вида операции, составлял 1 тыс. долларов США, то есть был почти в три раза меньше.

  • Банк не может отказать в регистрации контракта

Новая инструкция не содержит оснований, по которым банк может отказать в постановке контракта на учет. Поэтому, если компания представила в банк все необходимые для этого документы, банк обязан зарегистрировать договор и оформить ведомость внутреннего контроля.

Как было. Раньше банк мог отказать в оформлении паспорта сделки при его неверном заполнении.

  • Меньше оснований для штрафов за нарушение валютного контроля

Так как документов по валютным операциям стало меньше, и сама процедура учета контрактов теперь возложена на банки, от компании требуется лишь своевременно предоставить документы. Штрафы за неверное оформление паспортов сделок, справок о валютных операциях уже не будет.

Как было. За нарушение правил оформления паспорта сделки и документов по валютным операциям компании грозил штраф в размере от 40 тыс. до 50 тыс. рублей.

Как изменится ответственность за нарушения валютного законодательства

С 14 мая вступают в силу поправки в закон «О валютном регулировании и валютном контроле» ( Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ), а также в статью 15.25 Кодекса об административных правонарушениях РФ, посвященную нарушениям валютного законодательства.

Рассмотрим самые важные изменения в законе о валютном контроле и видах ответственности:

  1. Во всех внешнеторговых контрактах обязательно должны быть прописаны сроки, в которые иностранная сторона обязана оплатить товар или услуги российскому экспортеру, либо вернуть аванс, если речь идет об импортном контракте

    Чтобы снизить риски нарушения требований о возврате валютной выручки, стороны и до этого чаще всего прописывали такие условия в контрактах. Поэтому для большинства компаний ничего особо не изменится. Просто теперь банку надо будет сообщать не об ожидаемых, а о точных сроках получения и возврата валютной выручки по контракту. Иначе банк может отказаться принять контракт на обслуживание.

  2. Расширился список причин, по которым банки вправе отказать в валютной операции

    Раньше банк мог отказать компании, которая представила все документы по сделке, если заподозрил ее в отмывании доходов. С 14 мая причин для отказа будет больше.

    Так, например, банк сможет отказать в валютной операции, если подозревает компанию в предоставлении недостоверных документов и нарушении требований валютного законодательства.

    При этом решение об отказе банк должен письменно сообщить не позднее одного рабочего дня со дня его вынесения.

  3. Штрафы за валютные нарушения для «ответственных сотрудников»

    Если раньше за незаконные валютные операции и нарушение порядка репатриации денежных средств штрафовали только копанию, то с 14 мая к ответственности можно будет привлечь также директора, главбуха или финдира. Штраф за нарушение валютного контроля в 2018 году для ответственных сотрудников составит от 20 тыс. до 30 тыс. руб. За повторное нарушение будет грозить дисквалификация.

***

Итак, на наш взгляд, процедуры оформления сделок с иностранными контрагентами изменились, но незначительно.

Паспорт сделки с 2018 года отменен, но вместо этого вводится регистрация валютного договора в банке (постановка контракта на учет) с присвоением уникального номера.

Данная процедура проще оформления паспорта сделки, быстрее, и позволяет поставить на учет контракт, основываясь на его проекте, или сведений о контракте (оригинал можно предоставить позже, это очень удобно, если сроки «поджимают»).

В остальном все так же – сохраняется необходимость представления документов, связанных с проведением валютных операций в полном комплекте, в зависимости от ситуации. Валютный контроль не исчезнет, лишь по-новому будут оформляться документы отчетности: фиксировать необходимую для учета информацию будет не компания-резидент, а банк.

За первый месяц работы после отмены паспорта сделок с 1 марта специалисты нашей компании на практике не столкнулись с какими-то серьезными «подводными камнями». В то же время проявилась самая главная сложность – в разных банках по-разному применяются нововведения по оформлению измененных документов.

Например, не очень удобна перемена, связанная с заменой справки о валютных операциях на заполнение сведений о валютных операциях. Справка имела форму документа, закрепленную законодательно, а сведения – это произвольный документ, и в некоторых банках нет возможности распечатать подготовленные (принятые банком) сведения о валютных операциях.

Вместе с тем клиенты, которые обслуживаются в нашей компании, не почувствуют на себе никаких изменений в связи с новыми правилами оформления внешнеторговых контрактов (в связи с отменой паспортов сделки в 2018 году) и ужесточением ответственности за нарушение правил валютного контроля.

Сопровождение внешнеторговых сделок юридических лиц с оформлением всей необходимой документации входит в пакет облуживания. Специалисты нашей компании досконально изучили тонкости валютного контроля по новым правилам и несут ответственность за оформление полного пакета документов для проведения валютных операций.

Наши клиенты ведут бизнес с зарубежными партнерами, а мы также соблюдаем все правила валютного контроля для юридических лиц и отвечаем за безупречность оформления внешнеторговых контрактов и проведения валютных операций для наших клиентов.

Источник: https://1c-wiseadvice.ru/company/blog/otmena-pasporta-sdelki-i-otvetstvennost-za-narushenie-valyutnogo-zakonodatelstva/

LawyeRics
Добавить комментарий